Центр финансовых расследований
Центр финансовых расследований
Центр финансовых расследований

Судебная экспертиза

Судебная экспертиза – это процессуальное действие, состоящее из проведения исследования и дачи заключения экспертом по вопросам, разрешение которых требует специальных знаний и которые поставлены перед экспертом судом, дознавателем или следователем в целях установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по конкретному делу, играет ключевую роль при принятии процессуального решения в ходе расследования экономического преступления.

Для производства судебных экспертиз и для формирования и ведения на постоянной основе Единого реестра экспертов, специалистов и контрольных мероприятий Центром финансовых расследований совместно с Финансовым университетом при Правительстве Российской Федерации учреждена автономная некоммерческая организация – Комиссия по финансовым расследованиям.

Устав Комиссии по финансовым расследованиям предусматривает деятельность, связанную с проведением исследований и производством судебных экспертиз.

Финансовый университет является крупнейшим в Российской Федерации специализированным научным центром, обладает специалистами, необходимой инфраструктурой и крупнейшей специализированной научной базой в сфере финансов для целей проведения исследований и производства комплексных судебных экспертиз.

В соответствии с постановлением Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2010 г. № 28 «О судебной экспертизе по уголовным делам» судебная экспертиза производится государственными судебными экспертами и иными экспертами из числа лиц, обладающих специальными знаниями. К иным экспертам из числа лиц, обладающих специальными знаниями, относятся эксперты негосударственных судебно-экспертных учреждений, а также лица, не работающие в судебно-экспертных учреждениях.

Лица из Единого реестра экспертов, специалистов и контрольных мероприятий на постоянной основе привлекаются для производства судебных экспертиз при расследовании уголовных дел.

В соответствии с постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 4 апреля 2014 г. № 23 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе» и на основании норм Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации специалисты из Единого реестра экспертов, специалистов и контрольных мероприятий привлекаются как на основании заявленного ходатайства физического или юридического лица, так и арбитражным судом самостоятельно для производства финансово-экономических и других судебных экспертиз в рамках решения гражданских споров, а также в целях выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, других экономических преступлений.

Деятельность экспертов не является лицензируемым видом деятельности, и выбор эксперта в условиях действующего законодательства не может проводиться на основе аккредитации.

Оплата работы судебного эксперта в соответствии с письмом Минэкономразвития России от 18 сентября 2007 г. № 14026-АП/Д04 не регулируется законодательством о государственных закупках и может проводиться без тендеров.

Судебные экспертизы производятся экспертной группой с соблюдением требований профессиональной этики судебного эксперта, каждый из которых является независимым и несет ответственность, предусмотренную статьями 307 и 310 Уголовного кодекса Российской Федерации, что исключает возможность зависимости, коррупции, воздействия и давления со стороны третьих лиц как на судебных экспертов, так и на результаты судебной экспертизы.

Заключение эксперта

Центр финансовых расследований на постоянной основе взаимодействует с правоохранительными органами на основании пункта 18 статьи 12 Федерального закона «О полиции» и в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 57 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в рамках работы по производству судебных экспертиз, различных по критериям сложности и объему предоставленной информации, и подготовки соответствующих заключений по следующим направлениям:

  • выявление и документирование признаков экономических преступлений
  • выявление и доказывание экономического ущерба
  • выявление и доказывание нарушений рыночных условий
  • выявление и доказывание нарушений обычаев делового оборота
  • выявление и доказывание упущенной выгоды
  • выявление и доказывание ущерба деловой репутации
  • определение размера ущерба

Заключение специалиста

Центр финансовых расследований на постоянной основе взаимодействует с правоохранительными органами на основании Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» и в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 58 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в рамках постановлений о привлечении специалиста для работы по следующим направлениям:

  • исследование сделок, документов, сведений, предметов, организаций
  • выявление и доказывание признаков коррупции (злоупотребление, превышение полномочий, халатность)
  • выявление и доказывание легализации доходов, полученных преступным путем
  • выявление и доказывание преступных сообществ в финансовой сфере
  • выявление и доказывание взаимосвязи лиц и организаций (юридической, финансовой, информационно-технической, фактической, прочее)
  • участие в оперативно-розыскных мероприятиях и следственных действиях
  • поиск документов, сведений и других доказательств
  • поиск лиц – информаторов, свидетелей, потерпевших, подозреваемых, подстрекателей, соучастников, других лиц
  • поиск имущества – похищенного, личного имущества виновных лиц, легализованного имущества, других источников возмещения ущерба
  • подготовка оснований и участие в аресте имущества, ответственное хранение арестованного имущества – зданий и сооружений, земельных участков, прав требования в деле о банкротстве, акций и других ценных бумаг, денежных средств на расчетном счете, предприятий в целях пресечения финансирования незаконной деятельности и обеспечения гражданского иска

Комплексное исследование

Комплексное исследование – это комплекс мероприятий с привлечением независимых специалистов по поиску, сбору и анализу документов, сведений и других доказательств, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью организации или органа власти, включая проведение внутренних расследований, в целях подготовки заключения для принятия управленческого решения органом управления, в том числе для обращения в правоохранительные органы или в суд, с рекомендациями по защите в рамках гражданского, уголовного и переговорного процессов прав и законных интересов инициатора исследования.

Заключение о наличии или отсутствии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

По результатам применения в России процедур банкротства, по официальным данным, кредиторам возмещается не более 3 % от общего объема задолженности. Абсолютное большинство процедур банкротства имеет криминальный характер. Ущерб в результате преднамеренного банкротства составляет более 2 трлн. рублей в год.

Системный подход к предотвращению преднамеренного банкротства требует объединения широкого спектра актуальных и уже проверенных на практике правовых, финансовых и информационных технологий на основе знаний и опыта в области права, экономики, финансов, психологии, криминалистики. Правоохранительные, налоговые органы и суды зачастую сталкиваются с проблемой отсутствия в государственных судебно-экспертных учреждениях специалистов, обладающих необходимыми знаниями, опытом и инфраструктурой.

Привлечение лиц из Единого реестра экспертов, специалистов и контрольных мероприятий на основании Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» и статей 57 и 58 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации позволяет правоохранительным органам определить проблемное поле любой сложной ситуации, провести мероприятия по поиску, сбору и анализу необходимых документов и сведений, сформировать доказательную базу и создать условия для возмещения ущерба.

Неотъемлемой частью расследования сложных экономических преступлений является заключение специалиста, подготовленное в ходе доследственной проверки, или судебная экспертиза, произведенная в сжатые сроки в рамках арбитражного процесса, а в дальнейшем уже в ходе уголовного судопроизводства – заключение эксперта и привлеченные специалисты для поиска лиц, имущества и других доказательств в целях обеспечения гражданского иска.

При этом привлечение к расследованию не только экспертов, но и специалистов значительно упрощает работу правоохранительных органов по поиску, сбору и анализу информации, поиску необходимых документов, возможных свидетелей и других потерпевших, похищенного и легализованного имущества, в том числе за границей Российской Федерации, установления конечных бенефициаров противоправной деятельности и их личного имущества, взаимосвязей лиц и организаций, а также обеспечивает общую ориентацию уголовного процесса на привлечение лиц не только к уголовной, но и к материальной ответственности.

Взаимодействие Центра финансовых расследований с органами государственного финансового контроля, ведущими научно-образовательными учреждениями и профессиональными сообществами способствует внедрению новейших методик в области противодействия сложным экономическим преступлениям и обеспечения безопасности инвестиций:

  • проведение независимого комплексного исследования деятельности организации в целях выявления признаков ущерба
  • проведение исследования по запросу налогового или правоохранительного органа, выявление признаков противоправной деятельности, документирование нарушений и условных обязательств, определение размера ущерба и упущенной выгоды, подготовка рекомендаций
  • производство в рамках арбитражного процесса или уголовного процесса судебной экспертизы – финансово-экономической, в сферах строительства, ТЭК и ЖКХ, информационных и компьютерных технологий
  • прединвестиционный анализ
Это поиск, сбор и анализ информации о нарушении, связанном с посягательством на недобросовестное [...]
Это процессуальное действие, состоящее из проведения исследования и дачи заключения экспертом по вопросам [...]
Это комплекс мероприятий в интересах собственника или инвестора, направленных на защиту имущества. [...]